Finasowe ABC

Wiedza o wlasciwym dysponowaniu finansami, o ubezpieczeniach, rozliczeniach podatkowych jest niezbedna do zycia w USA. Dzis rozpoczynamy cykl pt. Finansowe ABC, ktory – mamy nadzieje – pomoze Panstwu lepiej poradzic sobie z wieloma skomplikowanymi sprawami w tym kraju.

Konta emerytalne – ostatnia deska ratunku przed podatkami

Do naszego biura rozliczen podatkowych zaczeli naplywac pierwsi klienci – ci szczesliwcy, ktorzy otrzymali juz swoje W-2 (czyli zestawienia zarobkow i potraconych podatkow) ze swoich zakladow pracy. Codziennie otrzymujemy wiele telefonow z pytaniami podatkowymi. W roznych postaciach jedno pytanie wydaje sie dominujace: "Co robic aby nie doplacac za ubiegly rok lub zeby otrzymac jak najwiekszy zwrot? "

Poniewaz kalendarzowy rok 1998 skonczyl sie prawie miesiac temu, niewiele manewrow podatkowych da sie wykonac, aby wplynac na nasza ubiegloroczna sytuacje fiskalna. Pozostaje nam wiec dokladne zliczenie dochodow i rozchodow oraz upewnienie sie, ze na rozliczeniu podatkowym nie pominiemy zadnego wydatku, ktory redukuje nasz "tax". W zwiazku ze skomplikowaniem przepisow po ostatnich reformach podatkowych zatwierdzonych przez Kongres, fachowa porada wydaje sie wysoce wskazana. Poniewaz podatki w miescie Nowy Jork sa nieslychanie wysokie (przecietnie jedna trzecia dochodow netto lub wiecej), kazde $300 pominietych podatkowo slusznych wydatkow kosztuje nas srednio $100.

Jesli po skrupulatnym wiec zliczeniu rzeczy dokonanych i nieodwracalnych nie jestesmy zadowoleni z wyniku naszego zeznania podatkowego – zostaje jedna rzecz do rozwazenia: IRA – czyli "Individul Retirement Arrangement".

Czym IRA rozni sie od innych podatkowych ulg? Po pierwsze mozna z niej skorzystac nawet po zakonczeniu roku podatkowego (az do 15 kwietnia nastepnego roku). Po drugie nie jest wydatkiem, ale raczej inwestycja. Pieniadze wplacone na konto emerytalne IRA, pomimo pewnych ograniczen zwiazanych z ich wycofaniem, sa przez caly czas wlasnoscia podatnika. W odroznieniu od skladek Social Security, ktorych zwrotu nie zawsze uda nam sie doczekac, pieniadze z IRA mozemy przekazac spadkobiercom, jesli zajdzie taka potrzeba.

Pieniadze wplacone na IRA nie podlegaja podatkowi dochodowemu. Jesli wiec przykladowo nasz opodatkowany dochod za rok 1998 wynosilby $20,000, po wplaceniu $2000 na IRA zmniejsza sie on do $18,000 – i tylko od tej sumy placimy podatek. Poniewaz IRA moga byc ulokowane w bankach, funduszach powierniczych lub wielu innych instrumentach finansowych, odsetki jakie nasze oszczednosci nam przyniosa trudne sa do przewidzenia. Jedno jest jednak pewne -w odroznieniu od tradycyjnych lokat kapitalu, zarobki od funduszy trzymanych w IRA nie sa opodatkowane az do momentu, kiedy zdecydujemy sie je wycofac.

Kto moze zalozyc sobie konto IRA? Praktycznie kazdy, kto nie ukonczyl 70 1/2 roku zycia i otrzymal jakiekolwiek wynagrodzenie za wlasne uslugi w postaci: wynagrodzenia za prace, napiwkow, dochodu z wlasnego biznesu itp. Nawet alimenty otrzymane od wspolmalzonka (z wylaczeniem tych co sa przeznaczone na utrzymanie dzieci) moga byc uzyte do zalozenia konta IRA.

Wiekszosc podatnikow moze wplacic do $2000 na pracujaca osobe lub jej wspolmalzonka. Jesli zadne z Panstwa nie uczestniczy w planie emerytalnym w zakladzie pracy – w praktyce nie ma limitu zarobkowego na skorzystanie z IRA. Jesli jednak ktores ze wspolmalzonkow posiada w pracy plan emerytalny, limity zarobkowe moga obowiazywac i przed wplaceniem na IRA warto zasiegnac fachowej porady.

Jesli podatnik przekroczy 59 1/2 rok zycia – nie ma praktycznie zadnych ograniczen na wybranie pieniedzy z IRA. Oczywiscie suma wybrana bedzie doliczona do podatku dochodowego w roku wybrania, ale poniewaz dochody ludzi na emeryturze sa z reguly nizsze, prawdopodobnie suma ta bedzie opodatkowana w znikomym stopniu. Dla ludzi ktorzy nie ukonczyli 59 1/2 roku zycia przewidziane jest umowne 10% "kary" za przedwczesne wybranie pieniedzy z IRA. Ostatnie reformy podatkowe rozluznily troche przepisy i istnieje obecnie wiele wyjatkow, w ktorych kary nie obowiazuja. Obecnie mozemy "bezkarnie" wycofac pieniadze z IRA na zaplacenie pewnych wydatkow na studia, dom kupowany po raz pierwszy lub niektore wydatki medyczne. Oczywiscie, przepisy regulujace powyzsze sytuacje sa dosyc skomplikowane i przed wycofaniem jakichkolwiek pieniedzy z IRA radzilbym zasiegnac porady kompetentnego specjalisty podatkowego.

Wielu naszych polskich klientow broni sie przed zalozeniem IRA, gdyz zakladanie konta emerytalnego wydaje im sie bez sensu w momencie, kiedy licza sie z powrotem do Polski. Kiedy jednak zastanowimy sie blizej na tym jak dziala IRA, dojdziemy do wniosku, ze to idealny manewr dla tych "powracajacych". Zalozmy, ze Panstwo Kowalscy (obecnie w wieku 35 lat) zarabiaja wspolnie $40,000 rocznie, zamierzaja wrocic za 5 lat do Polski. Wplacajac nawet tylko po $2000 rocznie na swoje konto emerytalne, zaoszczedzaja srednio $600 co roku. Daje im to $3000 w ciagu pieciu lat. Za piec lat wyjada do Polski – i wybiora cale uzbierane $10,000 z IRA (dla uproszczenia pominalem odsetki) w roku, w ktorym nie pracuja juz w Stanach. Jedynym co zaplaca jest 10% kary czyli $1000, gdyz z racji braku innego zarobku ich podatek dochodowy bedzie zerowy. Beda ciagle do przodu o $2000, nie mowiac juz o tym ze $10,000 zabrane do Polski na pewno im sie przyda.

Ostatnim wynalazkiem Kongresu jest tzw. Roth IRA. Rozni sie ono glownie tym od tradycyjnego IRA, ze wplaty na nie nie sa odliczalne od dochodu, ale jednoczesnie pobranie pieniedzy po ukonczeniu 59 1/2 roku zycia nie jest opodatkowane. Korzysci wynikajace z zakladania Roth IRA prawdopodobnie nie dotycza wiekszosci naszych czytelnikow.

Na zakonczenie chcialbym zasugerowac Panstwu, ze jesli macie jakies watpliwosci podatkowe, bardzo prosze o przefaksowanie ich do naszej firmy Metro Business Center na numer 718-389-0437. Jesli wystarczy mi czasu i sil postaram sie poruszyc je na lamach Kuriera. Dziekuje za uwage.